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儲蓄險架構很簡單，不像保障型的保險商品有那麼多眉角，不過對剛接觸的人來說看到要保書上面要填的個人資料還是會很茫然。
本篇文章說明保險的架構，保單規畫沒有一個完美的範例，所以強烈建議親自了解保單利害關係人的定義，根據理財目標安排要、被保人跟受益人，才不會買了保單未來後悔。
保險有分很多種，醫療險、失能險、長照險、壽險等等，因為大部分儲蓄險都只有壽險保障，所以本篇文章只針對壽險部分做講解。
要保人：保單的所有人，有權利對保單解約或做任何變更
被保人：保險的標的，保險理賠是否發生就是看被保人有沒有發生保險事件 (講白話一點就是被保人身故，保險就理賠身故保險金)
受益人：
-生存金受益人：還本型儲蓄險每年都有生存還本金，這筆錢會給付給生存金受益人
-身故受益人：被保人身故後身故受益人可以領到身故保險金
保險規畫會面臨的稅負
1.遺產稅
2.贈與稅
3.最低稅負
【規劃一】
父母購買保單欲將收益分配給子女
要保人：父母
被保人：父母
生存金/身故受益人：子女
這是最常見的規劃，架構非常簡單。
要保人是父母所以未來保單解約的權利在父母。被保人是父母，身故受益人是子女，未來父母過世子女可以拿到身故保險金。生存金受益人可以是子女或父母，因為要保人為父母，生存金要由誰領掌握在父母手上。
1.遺產稅：無，保險給付列最低稅負
2.贈與稅：子女給付 (生存金受益人給付)
3.最低稅負：子女給付 (身故受益人給付)
【規劃二】
父母贈與金錢給子女購買保單 (或從父母帳戶扣款)
要保人：子女
被保人：父母
生存金/身故受益人：子女
很多人會說”幫小孩買保單”，但要保人卻是用父母的名義，這並不是幫小孩買保單，因為保單所有權是要保人 (父母)阿。
規劃二才是正港的”幫小孩買保單”，爸媽出錢，要保人寫小孩，未來保單解約需要小孩出面簽字，解約後錢也是回到小孩的帳戶，如果要把一筆錢給小孩應該這樣設計。
1.遺產稅：無，保險給付列最低稅負
2.贈與稅：
-父母幫小孩繳保費需繳贈與稅，每年有220萬免稅額
-生存保險金不需繳贈與稅，因為要保人跟生存金受益人為同一人
3.最低稅負：子女給付 (身故受益人給付)
【規劃三】
三代保單，父母年長後修改保單要保人及受益人
三代保單規劃目的是讓保單長期存續，規劃重點是被保人用年紀較輕的子女，因為被保人沒辦法變更，年紀較輕的平均餘命較長。
如下圖，一開始被保人用子女，要保人跟受益人都用父母，等子女長大有孫子後父母再把要保人變更為子女，受益人變更為孫子女，變更後其實就是規劃一的架構。
變更前因為要保人跟受益人都是父母，不會有任何最低稅負跟遺贈稅的問題。
變更時父母當年度需申報贈與稅。
變更後生存金受益人是孫子女，生存保險金要保人要申報贈與稅，受益人要申報最低稅負，身故保險金是身故受益人要申報最低稅負。
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